Признание выручки

Проекты

Назначение

В WorkPoint для финансового учета применяется метод начисления, поэтому выручку необходимо признавать (т.е. начислять).

Признание выручки — добавление финансовой операции проекта по статье «Выручка» на вкладке Операции в карточке проекта.

Операция по признанию выручки может быть добавлена:

  • Вручную.
  • Автоматически, по расписанию.
  • Мастером признания выручки.

При использовании любого метода признания выручки допускается ручная корректировка путем создания/удаления/редактирования финансовых операций по проекту.

Ручное признание выручки

Вручную по статье «Выручка» можно признать произвольную сумму.

Для выполнения признания следует открыть Проект, прейти на вкладку Операции и нажать кнопку Создать. В выпадающем списке выбрать пункт Выручка:

В результате в операции проекта на текущую дату будет добавлена строка с типом «Выручка» по учетной статье «Выручка». Сумму признаваемой выручки следует указать вручную:

Дополнительно в колонке Задача можно указать этап проекта, к которому относится созданная операция.

Автоматическое признание выручки

Признавать выручку можно автоматически, по определенному расписанию. Эту настройку выполняет Администратор системы. Подробнее — Автоматическое признание выручки и затрат.

Мастер признания выручки

Для запуска матера признания выручки следует открыть Проект, прейти на вкладку Операции и нажать кнопку Создать. В выпадающем списке выбрать пункт Признать выручку:

Откроется диалоговое окно с параметрами признания:

  • Расчетная дата — дата операции признания. На указанную дату будет вычисляться доступная к признанию выручка.
  • Группировать по задачам — доступны два уровня группировки: на главную задачу проекта (без группировки) и с группировкой по этапам. В первом случае будет создана одна строка и вся доступная к признанию выручка будет отнесена к главной задаче проекта. Во втором случае строки будут созданы для каждого этапа проекта, по которому есть доступная для признания выручка.

Подробнее об алгоритме расчета доступной к признанию выручки см. раздел «Расчет признаваемой выручки».

Расчет признаваемой выручки

При добавлении операции с помощью мастера признания выручки, сумма операции вычисляется в соответствии с Методом признания выручки, указанном в свойствах проекта:

Поддерживается 5 расчетных методов признания выручки:

  • По бюджету (т.е. просто по графику).
  • По согласованным таймшитам (для проектов с типом оплаты «Время и затртаты»
  • По % реализации проекта (метод освоенного объема).

При использовании метода освоенного объема, % реализации проекта может рассчитываться по:

  • Длительности;
  • Себестоимости труда;
  • Часам.

В упрощенном виде алгоритм признания работает следующим образом:

  1. Рассчитывается уже Признанная выручка как сумма по всем финансовым операциям на расчетную дату по учетной статье «Выручка».
  2. Рассчитывается Признаваемая выручка на расчетную дату (зависит от используемого метода признания, см. ниже).
  3. Доступная к признанию выручка вычисляется как Признаваемая выручка — Признанная выручка.
  4. Если доступная к признанию выручка меньше или равна 0, то операция признания не проводится.
  5. Создается новая финансовая операция проекта с датой, равной расчетной дате, учетной статьей «Выручка» и суммой, равной доступной к признанию выручке.
  6. Расчет идет по уровням:
    • Если выбран уровень «По этапам», то вначале выручка признается по всем этапам проекта, при этом в качестве значений для расчета используются суммарные значения (плановая выручка, плановая/фактическая себестоимость/часы) по самому этапу и всем подчиненным задачам. А затем идет признание по главной задаче, но для неё используются значения, относящиеся непосредственно к главной задаче.
    • Если выбран уровень «Главная задача», то признание идет только по главной задаче (т.е. в целом по проекту) и сразу используются суммарные значения.

Алгоритм расчёта признаваемой выручки на расчётную дату:

Метод расчета Алгоритм расчета
По % выполнения по себес. труда
  1. Плановая себестоимость — сумма по строкам бюджета по задаче и по статье «Себестоимость труда».
  2. Фактическая себестоимость — сумма себестоимости работ по согласованным таймшитам на расчётную дату по задаче.
  3. Плановая выручка — сумма по строкам бюджета по задаче и по статье «Выручка».
  4. Признаваемая выручка = Факт. себестоимость / План. себестоимость * План. выручка.

Для расчета по суммарной задаче (у которой есть подчиненные) — значения считаются по всему семейству (по самой задаче + по всем подчиненным).

По % выполнения по часам
  1. Плановые часы — значение из поля задачи «Часы Оценка».
  2. Фактические часы — сумма часов по согласованным таймшитам на расчётную дату по задаче.
  3. Плановая выручка — сумма по строкам бюджета по задаче и по статье «Выручка».
  4. Признаваемая выручка = Факт. часы / План. часы * План. выручка.

Для расчета по суммарной задаче (у которой есть подчиненные) — значения считаются по всему семейству (по самой задаче + по всем подчиненным).

По % выполнения по длительности
  1. Плановая длительность — разница между плановым окончанием и плановым началом.
  2. Фактическая длительность — разница между плановым окончанием и расчетной датой.
  3. Плановая выручка — сумма по строкам бюджета по задаче и по статье «Выручка».
  4. Признаваемая выручка = Факт. длит. / План. длит. * План. выручка.
По бюджету Признаваемая выручка = сумма по доходным строкам бюджета с датой <= расчётной даты.
По согласованным таймшитам Признаваемая выручка = сумма по всей выручке по проектам с типом оплаты «Время и затраты» по согласованным таймшитам с датой <= расчётной даты.