Финансовый отчет

Финансовый отчет — сводный отчет о прибылях и убытках (P&L) по всем проектам.

В Расширенной редакции для администратора системы доступна возможность конфигурации финансового отчета (Настройки -> Финансовый отчет).

Настройка отображения данных:

  • Бюджет — значения из бюджетов проектов;
  • Факт — значения из финансовых операций проектов;
  • Прогноз — прогнозные значения выручки, затрат и себестоимости.

Настройка разбивки по периодам:

  • Без разбивки;
  • По месяцам;
  • По кварталам;
  • По годам.

Фильтр

  • Период — ограничение выборки бюджетных строк и финансовых операций по датам.
  • Проект, Задача, Клиент и Программа — ограничение выборки по аналитикам.

Расчет прогнозных значений

Без разбивки на периоды

Выручка

В представлении финансового отчета без разбивки на периоды прогнозная выручка рассчитывается по следующему алгоритму:

  1. Рассчитывается общая бюджетная выручка по проекту (сумма всех строк с типом «Выручка» запланированных в Бюджете проекта).
  2. Рассчитывается общая фактическая выручка по проекту (сумма всех строк с типом «Выручка», признанных в Операциях по проекту).
  3. Прогнозная выручка определяется как наибольшее значение из бюджетной и фактической выручки.
Пример: В Бюджет проекта добавлено несколько строк с типом «Выручка» на различные даты на общую сумму 1 500 000 руб.
В Операциях по проекту признано несколько строк с типом «Выручка» на различные даты на общую сумму 2 000 000 руб.
Так как общая фактическая выручка по проекту больше, чем бюджетная, прогнозная выручка составит 2 000 000 руб.

Затраты

В представлении финансового отчета без разбивки на периоды прогнозные затраты по всем учетным статьям, за исключением статьи «Себестоимость труда», рассчитываются по следующему алгоритму:

  1. Рассчитывается общая бюджетная сумма затрат по учетной статье (сумма всех строк с типом «Затраты» запланированных в Бюджете проекта по соответствующей статье).
  2. Рассчитывается общая фактическая сумма затрат по учетной статье (сумма всех строк с типом «Затраты», признанных в Операциях по проекту по соответствующей статье).
  3. Прогнозные затраты по учетной статье определяются как наибольшее значение из бюджетной и фактической суммы затрат по данной учетной статье.
Пример: В Бюджет проекта добавлено несколько строк с типом «Затраты» по статье «Командировочные расходы» на различные даты на общую сумму 200 000 руб.
В Операциях по проекту признано несколько строк с типом «Затраты» по статье «Командировочные расходы» на различные даты на общую сумму 150 000 руб.
Так как бюджетные затраты по статье «Командировочные расходы» по проекту больше, чем фактические, прогнозные затраты по указанной статье составят 200 000 руб.

Себестоимость труда

В представлении финансового отчета без разбивки на периоды прогнозные затраты по статье «Себестоимость труда» рассчитывается как сумма двух составляющих:

  1. До текущей даты: общая сумма фактических затрат по учетной статье «Себестоимость труда», признанных в Операциях по проекту.
  2. С текущей даты (включительно): произведение всех часов, запланированных в Ресурсном плане проекта, на ставки себестоимости сотрудников.
Пример: Над проектом работают два сотрудника: Иван Агафонов со ставкой себестоимости 980 руб./час и Александр Нестеров со ставкой 830 руб./час.
До текущей даты в Операциях по проекту признано 75 000 руб. затрат по статье «Себестоимость труда».
Начиная с текущей даты и до конца проекта в Ресурсном плане проекта на Ивана Агафонова запланировано 50 часов, на Александра Нестерова — 62 часа.
В представлении отчета без разбивки по периодам прогнозная себестоимость труда составит:
75 000 + (980×50+830×62) = 75 000 + 100 460 = 175 460 руб.

С разбивкой на периоды

Выручка

  1. За прошедшие периоды рассчитывается только бюджетная и фактическая выручка. Прогнозная выручка за прошедшие периоды не рассчитывается.
  2. Прогнозная выручка за текущий период определяется как наибольшее из двух значений: фактическая выручка за текущий период или бюджетная выручка за текущий период.

    Пример: В текущем месяце в Бюджете проекта запланировано выручка в размере 500 000 руб. В Операциях по проекту на текущий месяц признана выручка в размере 800 000 руб. Тогда прогнозная выручка за текущий период составит 800 000 руб.
  3. Прогнозная выручка на будущие периоды рассчитывается на основе Бюджета, как сумма всех бюджетных строк с типом «Выручка» в разрезе периодов.
  4. Суммарная прогнозная выручка по проекту рассчитывается как сумма фактической выручки за прошедшие периоды и прогнозной выручки за текущий и будущие периоды.
Пример:

(1) — за прошедший месяц Прогноз не рассчитывается.
(2) — за текущий месяц значение Факта больше значения Бюджета, поэтому в качестве Прогноза используется значение Факта.
(3) — на следующий месяц в качестве значения Прогноза используется значение Бюджета.
(4) — итоговый Прогноз рассчитывается как Факт за прошедший месяц полюс Прогноз за текущий и следующий месяцы: 0 + 2 500 000 + 1 000 000 = 3 500 000 руб.

Затраты

Для затрат по всем учетным статьям, за исключением статьи «Себестоимость труда»:

  1. За прошедшие периоды рассчитываются только бюджетные и фактические затраты. Прогнозные затраты за прошедшие периоды не рассчитываются.
  2. Прогнозные затраты за текущий период определяются как наибольшее из двух значений: фактические затраты за текущий период или бюджетные затраты за текущий период.

    Пример: В текущем месяце в Бюджете проекта запланировано затрат по статье «Командировочные расходы» на сумму 150 000 руб. Фактические затраты по статье «Командировочные расходы», признанные в Операциях по проекту за текущий месяц, составляют 230 000 руб. Тогда прогнозное значение затрат по статье «Командировочные расходы» в текущем месяце составит 230 000 руб.
  3. Прогнозные затраты на будущие периоды рассчитывается на основе Бюджета, как сумма всех бюджетных строк с типом «Выручка» в разрезе учетных статей и периодов.
  4. Суммарные прогнозные затраты в разрезе учетных статей рассчитываются как сумма фактических затрат за прошедшие периоды и прогнозных затрат за текущий и будущие периоды.

Себестоимость труда

Для затрат по статье «Себестоимость труда»:

  1. За прошедшие периоды рассчитываются только бюджетные и фактические затраты. Прогнозные затраты за прошедшие периоды не рассчитываются.
  2. Прогнозные затраты по статье «Себестоимость труда» в текущем и будущих периодах рассчитываются на основе Ресурсного плана.
  3. Суммарные прогнозные затраты по статье «Себестоимость труда» рассчитываются как сумма фактических затрат по статье «Себестоимость труда» за прошедшие периоды и прогнозных затрат по статье «Себестоимость труда» в текущем и будущих периодах.
Пример:

(1) — за прошедший месяц Прогноз не рассчитывается.
(2) — за текущий месяц Прогноз рассчитывается по Ресурсному плану.
(3) — на следующий месяц Прогноз рассчитывается по Ресурсному плану.
(4) — итоговый Прогноз рассчитывается как Факт за прошедший месяц полюс Прогноз за текущий и следующий месяцы: 230 000 + 145 600 + 538 200 = 913 800 руб.